אמרתם החזרי מס, אמרתם אי וודאות אחת גדולה, במיוחד כשמדובר בעולם העצמאיים שבו הכול מעט יותר מורכב. אם גם אתם עצמאיים ואתם תוהים האם מגיע לכם החזר מס, ממש עכשיו, כאשר נגמרה השנה, ועומדים להגיש את סך הדוחות לרואה החשבון, אתם מוזמנים לעשות מעט סדר – ליישר קו בכול הנוגע לתחום. אז האם יש סיכוי שגם לכם מגיע החזר מס? כיצד מבררים? במה כרוך התהליך, למה חשוב להיות מודעים וכיצד פועלים? אבנר הייזלר ניגש לעשות מעט סדר בדברים:
לוח זמנים
באופן כללי הדברים די פשוטים ומס הכנסה הוא גוף די מאורגן ומסודר, אך מצד שני בקלות עשוי להיגרם בלבול, ולו בעקבות חוסר מודעות. אם נבחן את החוק היבש, נמצא שעצמאי משלם מס הכנסה בהתאם להערכה שנוגעת לגובה ההכנסה, כך שעם סיום שנת המס מגישים דו"ח מסכם המפרט סך ההכנסות, כאשר את הדו"ח יש להגיש עד לחודש מאי. בהתאם לדו"ח, פקיד השומה קובע האם התשלום החודשי אכן מותאם, או לחלופין גבוה או נמוך מדי. פה אבנר הייזלר מציין שאם זכאים להחזר מס, הוא יוחזר עד כ-90 יום מהיום שבו הוגש הדו"ח, או עד סוף חודש יולי – בהתאם לתאריך המאוחר מבניהם.
תנאים מקדימים
כל מי שקרא על אבנר הייזלר בדה מרקר יודע שהוא איש של מספרים, סדר ועשייה, ועל כן הוא מסביר בכמה שלבים פשוטים אילו תנאים מקדימים יש לבדוק לפני שממהרים לבקש החזר מס. ובכן, ראשית נדרשים להגיש דו"ח לפקיד השומה באמצעות רואה החשבון, דו"ח שמבוסס על פנקסי חשבונות שממולאים כחוק. כמו כן, מבחינת לוח זמנים, יש להגיש את סך הדוחות טרם חולפים 90 יום מתאריך הבקשה להחזר מס.
סיבות שמעניקות אור ירוק לבצע בדיקה
נשמע פשוט? ובכן תמיד יש משתנים נוספים שחשוב להוסיף למשוואה, ובהתאם למה שאומר אבנר הייזלר בריאיון בדה מרקר, תשומת לב לפרטים הקטנים היא המפתח להצלחה. הייזלר מבקש לחדד שקיימים פרמטרים נוספים שעשויים להשפיע על דבר ההחזר, פרמטרים כגון סגירת העסק ופתיחת קריירה חדשה, הפסקת פעילות כעצמאי, הכנסות חד פעמיות, הוצאות שלא נכללו בדוח בעקבות חוסר תשומת לב, הכנסות ממגוון מקורות, הוצאות שנוגעות לאש"ל וכדומה. מהי אם כן המסקנה? לרוב כדאי לבדוק זכאות, גם אם לא רואים סיבה וגם אם התהליך מצריך מעט השקעה.
מכניסים את הפנסיה למשוואה
מדי פעם מופיע אבנר הייזלר ב-ynet, שם הוא מייעץ מניסיונו ומהווה דוגמה כיצד נכון לפעול בעולם העסקים. אי לכך, כבעל ניסיון רב בעולם העצמאיים, הייזלר מבקש לחדד שגם את הפנסיה נכון להוסיף למשוואה. הייזלר מבהיר שעצמאיים מפרישים לעצמם פנסיה, ומעשה זה מזכה בניכוי מסך ההכנסות, בסך 35% מתשלומי ההפרשה לפנסיה. סכום הניכוי צריך לרדת מסך ההכנסה החייבת במס, כך שאם לא כוללים נתון זה במשוואה, מדובר בעילה נוספת לברר היתכנות להחזר מס.
בוחנים סיכויים
לבסוף, הייזלר מבקש להבהיר שגם אם קיבלתם החזר מס, אין לטעות שהוא בהכרח משקף את מה שאמור להיות, וזאת כי מאוד ייתכן ששלל משתנים לא הוכנסו כראוי למשוואה. מכאן שאם נבקש לתמצת את הנאמר לכדי מסקנה אחת, נציין שרצוי להיעזר ברואה חשבון, או בחברה שמעניקה שירותי בדיקת החזר מס. רוצים לבדוק את הדברים לבד? גם זאת ניתן, אם כי היו ערוכים למעט התעסקות ולמילוי טפסים. מבקשים לערוך בירור ראשוני? חפשו ברשת מחשבון חישוב החזר מס ותגלו מהם הסיכויים. בהצלחה!